Optimización del proceso de presupuestación a través de la mejora del flujo de información y control de gestión en Consorcio

Abstract

El proceso presupuestario constituye una herramienta clave para la planificación y el control de gestión en organizaciones complejas. Sin embargo, cuando la captura, consolidación y análisis de la información se apoyan en flujos manuales y poco estandarizados, se generan ineficiencias operativas, baja trazabilidad y una limitada disponibilidad de información para la toma de decisiones. Esta situación caracterizaba el proceso presupuestario de Consorcio Seguros Vida y Generales previo al desarrollo de esta memoria. En este contexto, el objetivo general del trabajo fue diseñar, implementar y evaluar un paquete de mejoras al flujo presupuestario, orientado a aumentar la eficiencia del proceso, mejorar la calidad y trazabilidad del dato y asegurar la oportunidad de la información disponible para los distintos actores involucrados. El proyecto se desarrolló como un trabajo aplicado de Ingeniería Civil Industrial, mediante un estudio de caso único, focalizado en el ciclo iterativo de solicitudes presupuestarias. El alcance se restringió a la optimización del flujo operativo de datos, sin modificar la metodología presupuestaria definida a nivel estratégico. La solución implementada se estructuró en tres componentes principales: un estándar de captura mediante planillas por gerencia con validaciones y reglas de completitud; un proceso automatizado de extracción, transformación y carga de datos (ETL) desarrollado en Python, capaz de normalizar entradas heterogéneas, ejecutar el prorrateo del gasto al margen y generar un vector financiero estandarizado con controles automáticos; y un tablero operativo en Power BI para visualizar cargas, identificar inconsistencias y revisar supuestos clave durante el ciclo presupuestario. La evaluación antes y después de la implementación muestra(...).